U start met een goed idee, de eerste opdrachten lopen binnen en uw winst groeit. Dan komt vaak de vraag: eenmanszaak of bv kiezen? Het antwoord hangt niet alleen af van uw omzet. Uw winst, risico’s, groeiplannen en de tijd die u aan administratie wilt besteden, spelen allemaal mee.
Een eenmanszaak is eenvoudig en laagdrempelig. Een bv kan beter passen als uw onderneming meer winst maakt, risico’s toenemen of u geld in de onderneming wilt laten zitten. De beste keuze is dus geen vaste grens, maar een berekening die aansluit op uw situatie.
Eenmanszaak of bv kiezen: de belangrijkste verschillen
Bij een eenmanszaak bent u en uw onderneming juridisch sterk met elkaar verbonden. De winst valt bij u persoonlijk en u betaalt hierover inkomstenbelasting. U doet meestal zelf de btw-aangifte, houdt uw administratie bij en verwerkt de winst in uw aangifte inkomstenbelasting.
Een bv is een zelfstandige rechtspersoon. De bv maakt winst en betaalt daarover vennootschapsbelasting. Werkt u in uw eigen bv, dan krijgt u doorgaans salaris als directeur-grootaandeelhouder. Over dat salaris draagt de bv loonheffingen af. Haalt u daarna winst uit de bv naar privé, dan kunnen daar opnieuw belastingen bij komen.
Dat klinkt ingewikkelder, en dat is het ook. Daar staat tegenover dat een bv meer mogelijkheden biedt om winst in de onderneming te houden voor toekomstige uitgaven of groei. Bij een eenmanszaak wordt de volledige winst jaarlijks bij u belast, ook wanneer u een deel op de zakelijke rekening laat staan.
Belasting is niet alleen een kwestie van omzet
Veel ondernemers horen dat een bv interessant wordt vanaf een bepaald bedrag aan omzet of winst. Zo’n algemene grens kan richting geven, maar is geen betrouwbaar besluit. Twee ondernemers met dezelfde winst kunnen fiscaal heel verschillend uitkomen.
Bij een eenmanszaak kunnen ondernemersaftrekken en de mkb-winstvrijstelling invloed hebben op de belastingdruk. Voor sommige aftrekken geldt dat u aan voorwaarden moet voldoen, zoals het urencriterium. Bij een bv spelen onder meer uw salaris, de kosten van loonadministratie, de vennootschapsbelasting en een eventuele winstuitkering mee.
Ook uw privésituatie telt mee. Heeft u het geld uit de onderneming nodig voor uw vaste uitgaven? Dan verdwijnt een belangrijk voordeel van winst in de bv laten zitten vaak deels. Kunt u juist een deel van de winst zakelijk reserveren, dan kan een bv eerder passen.
Aansprakelijkheid: reden om verder te kijken
Bij een eenmanszaak bent u in beginsel privé aansprakelijk voor zakelijke schulden. Loopt een opdracht verkeerd af of ontstaan er betalingsverplichtingen die uw onderneming niet kan dragen, dan kan dat gevolgen hebben voor uw privévermogen.
Bij een bv ligt de aansprakelijkheid in principe bij de bv. Dat biedt meer scheiding tussen privé en zakelijk. Het is echter geen volledige bescherming in iedere situatie. Wie persoonlijk verplichtingen aangaat of onzorgvuldig handelt, kan alsnog privé risico lopen. Zie een bv daarom niet als een automatische oplossing, maar als een rechtsvorm die bij het juiste gebruik beter kan passen bij hogere zakelijke risico’s.
Voor een freelancer met overzichtelijke opdrachten en weinig financiële verplichtingen is aansprakelijkheid vaak minder doorslaggevend. Voor een webshop met voorraden, een horecabedrijf of een onderneming die personeel aanneemt, kan het onderwerp zwaarder wegen. Bespreek dit tijdig als uw bedrijf verandert.
Wat kost een eenmanszaak en wat kost een bv?
Een eenmanszaak heeft meestal minder administratieve verplichtingen. Uw boekhouding moet natuurlijk kloppen, maar de jaarafsluiting is doorgaans eenvoudiger. U verwerkt de cijfers in uw aangifte inkomstenbelasting.
Een bv vraagt meer administratie. U krijgt te maken met een jaarrekening, aangifte vennootschapsbelasting en vaak loonadministratie voor uw eigen salaris. Keert u winst uit, dan moet ook dat goed worden verwerkt. De kosten van een bv liggen daardoor normaal gesproken hoger dan die van een eenmanszaak.
Kijk niet alleen naar belastingbesparing. Reken ook de extra kosten voor administratie, loonverwerking en jaarafsluiting mee. Een kleine fiscale besparing kan verdwijnen als de aanvullende verplichtingen niet opwegen tegen het voordeel. Wilt u vooraf weten welke werkzaamheden bij uw onderneming horen? Bekijk dan wat een boekhouder kost.
Uw tijd heeft ook waarde
De administratie van een bv vraagt meer aandacht en kent minder ruimte voor uitstel. Dat hoeft geen probleem te zijn als u de administratie goed organiseert of uitbesteedt. Maar kiest u een bv terwijl uw onderneming nog klein en eenvoudig is, dan kunnen de extra werkzaamheden onnodig druk geven.
Een vaste boekhouder kan uw cijfers gedurende het jaar volgen en aangeven wanneer een berekening zinvol wordt. U hoeft dan niet pas na afloop van het boekjaar te ontdekken dat een andere rechtsvorm beter had gepast.
Wanneer blijft een eenmanszaak vaak passend?
Een eenmanszaak past vaak goed wanneer u net bent gestart, uw winst nog wisselt of u het grootste deel van de winst privé nodig heeft. U houdt de structuur eenvoudig en profiteert mogelijk van fiscale regelingen voor ondernemers, mits u aan de voorwaarden voldoet.
Ook wanneer uw zakelijke risico beperkt is en u geen personeel heeft, kan de eenmanszaak een praktische keuze blijven. Dat geldt bijvoorbeeld voor veel zelfstandige professionals in de IT, creatieve dienstverlening en advieswerk. Eenvoud is daarbij een echt voordeel, geen tijdelijke oplossing die per definitie vervangen moet worden.
Verwacht u wel duidelijke groei, leg dan uw administratie vanaf het begin zorgvuldig vast. Goede cijfers maken het later veel makkelijker om te beoordelen of een overstap verstandig is.
Wanneer wordt een bv interessanter?
Een bv kan interessanter worden wanneer uw winst structureel hoger ligt dan wat u privé nodig heeft. U kunt dan mogelijk een deel van de winst in de onderneming houden. Dat geld kan worden gebruikt voor lopende zakelijke uitgaven, personeel of verdere ontwikkeling van uw bedrijf.
Ook een toenemend aansprakelijkheidsrisico kan aanleiding zijn om de keuze opnieuw te bekijken. Verder kan een bv logisch zijn als u met andere ondernemers gaat samenwerken of wanneer een professionelere juridische structuur gewenst is.
Maak deze stap niet uitsluitend omdat een kennis zegt dat een bv vanaf een bepaald bedrag altijd voordeliger is. Laat een berekening maken op basis van uw verwachte winst, privé-opnamen, aftrekposten, salariskosten en administratieve kosten. Zo krijgt u een beslissing die ook volgend jaar nog goed te onderbouwen is.
Zo maakt u een keuze die bij uw plannen past
Begin met uw cijfers van dit jaar en een realistische verwachting voor de komende twaalf maanden. Kijk naar omzet, kosten en vooral naar de winst die overblijft. Bepaal vervolgens hoeveel geld u privé nodig heeft en welk bedrag u in de onderneming wilt laten staan.
Breng daarna uw risico’s in kaart. Heeft u grote verplichtingen, voorraad, personeel of contracten met hogere financiële gevolgen? Dan verdient de aansprakelijkheid van beide rechtsvormen extra aandacht. Heeft u personeel of verwacht u dit binnenkort, dan moet ook de salarisadministratie vanaf het begin goed zijn ingericht.
Leg ten slotte de extra kosten en verplichtingen van een bv naast het mogelijke belastingvoordeel. Een goede keuze is financieel gunstig, maar ook uitvoerbaar in uw dagelijkse praktijk. Voor ondernemers die hun administratie willen laten beoordelen, biedt Kroess & Visser in Rotterdam praktische ondersteuning met een vaste boekhouder en duidelijke afspraken.
Veelgestelde vragen
Moet ik direct een bv starten als mijn omzet stijgt?
Nee. Omzet is slechts één onderdeel van de afweging. De hoogte en stabiliteit van uw winst, uw privébehoefte, risico’s en de extra kosten van een bv zijn minstens zo belangrijk.
Kan ik later van een eenmanszaak naar een bv?
Ja, veel ondernemers beginnen met een eenmanszaak en beoordelen later of een bv beter past. Wacht daarbij niet tot het laatste moment. Een tijdige berekening geeft u ruimte om de overgang en administratie goed voor te bereiden.
Heb ik als directeur van mijn eigen bv salarisadministratie nodig?
In veel gevallen wel. Werkt u als directeur-grootaandeelhouder in uw bv, dan gelden regels voor uw loon en de loonheffingen. Een correcte verwerking voorkomt problemen en geeft u overzicht over uw privé-inkomen.
De juiste rechtsvorm geeft rust als deze aansluit op uw onderneming van nu én uw plannen voor straks. Wilt u uw situatie laten doorrekenen en weten wat praktisch verstandig is? Plan een gratis adviesgesprek met Kroess & Visser.
